التكلفة أساس من - غير مؤهلة الأسهم ، خيارات

كيف يمكنني معرفة أساس التكلفة على استثمار الأسهم 83 من الناس وجدوا هذه الإجابة مفيدة أساس تكلفة أي استثمار هو القيمة الأصلية للأصل تعديلها لانقسامات الأسهم وتوزيعات الأرباح وتوزيعات رأس المال. يتم استخدامه لحساب الربح أو الخسارة الرأسمالية على الاستثمار لأغراض الضريبة. على المستوى الأساسي، فإن أساس التكلفة للاستثمار هو مجرد المبلغ الإجمالي المستثمر في الشركة بالإضافة إلى أي عمولات المشاركة في الشراء. ويمكن وصف ذلك إما من حيث مبلغ الدولار من الاستثمار، أو سعر السهم الفعلي الذي دفعته للاستثمار. ومع ذلك، يمكن أن يكون حساب تكلفة التكلفة معقدا بسبب التغيرات الكثيرة التي ستحدث في الأسواق المالية مثل الانقسامات وعمليات الاستيلاء. من أجل البساطة، ونحن لن تشمل العمولات في الأمثلة التالية، ولكن هذا يمكن أن يتم ببساطة عن طريق إضافة مبلغ العمولة إلى مبلغ الاستثمار (10،000 100 في العمولات 10،100 أساس التكلفة). تخيل أنك استثمرت 10،000 في شركة أي بي سي التي أعطاك 1،000 سهم في الشركة. ويبلغ أساس التكلفة للاستثمار 000 10، ولكن كثيرا ما يعبر عنه من حيث نسبة السهم الواحد. لذلك لهذا الاستثمار سيكون 10 (10،0001،000). بعد مرور عام، ارتفعت قيمة الاستثمار إلى 15 للسهم الواحد، وتقرر بيع. في هذه الحالة، ستحتاج إلى معرفة أساس التكلفة لحساب المبلغ الضريبي الذي تكون مسؤولا عنه. وقد ارتفع الاستثمار الخاص بك إلى 15،000 من 10،000، لذلك كنت تواجه ضريبة الأرباح الرأسمالية على 5000 (15 - 10 × 1،000 سهم). ) للمزيد من القراءة، انظر العقلية طويلة األمد تفي بتحصيل الضرائب والرسوم الضريبية على أرباح المستثمر الخاسر (. إذا قامت الشركة بتقسيم أسهمها، فسيؤثر ذلك على أساس التكلفة لكل سهم. ومع ذلك، تذكر أنه في حين أن الانقسام يغير عدد المستثمرين من الأسهم القائمة، فإنه تغيير تجميلي لا يؤثر على القيمة الفعلية للاستثمار الأصلي ولا الاستثمار الحالي. واستمرارا للمثال أعلاه، تخيل أن الشركة أصدرت تقسيم الأسهم 2: 1 حيث يحصل على حصة واحدة لك اثنين من أسهم جديدة. يمكنك حساب أساس التكلفة لكل سهم بطريقتين: أولا، يمكنك أن تأخذ مبلغ الاستثمار الأصلي (10،000) وتقسيمه من قبل كمية جديدة من الأسهم التي عقد (2،000 سهم) للوصول إلى أساس التكلفة الجديدة للسهم الواحد (5 10،0002،000). الطريقة الأخرى هي أن تأخذ أساس التكلفة السابقة للسهم الواحد (10) وتقسيمه من عامل الانقسام (2: 1). حتى في هذه الحالة، يمكنك تقسيم 10 بنسبة 2 للوصول إلى 5. (لمزيد من التبصر، تحقق من فهم الانشقاقات المالية). ومع ذلك، إذا انخفض سعر سهم الشركة إلى 5 وكنت ترغب في استثمار 10،000 آخر (2،000 سهم) وبهذا السعر المخفض، سيؤدي ذلك إلى تغيير أساس التكلفة الإجمالية لاستثمارك في تلك الشركة. هناك العديد من القضايا التي تنشأ عندما تم إجراء العديد من الاستثمارات. دائرة الإيرادات الداخلية (إرس) يقول أنه إذا كنت تستطيع تحديد الأسهم التي تم بيعها، ثم يمكن استخدام أساس التكلفة الخاصة بهم. على سبيل المثال، إذا قمت ببيع 1،000 سهم الأصلي، أساس التكلفة الخاص بك هو 10. هذا ليس من السهل دائما القيام به، حتى إذا كان يمكنك 39t جعل هذا التعريف، وتقول مصلحة الضرائب الأمريكية تحتاج إلى استخدام الأول في، أولا من (فيفو) طريقة . لذلك، إذا كنت ستبيع 1،500 سهم، فإن أول 1،000 سهم سوف تستند على أساس التكلفة الأصلية أو الأقدم من 10، تليها 500 سهم على أساس التكلفة من 5. وهذا سوف أترك لكم مع 1،500 سهم على أساس التكلفة من 5 ليتم بيعها في وقت آخر. في حالة إعطاء الأسهم لك كهدية، أساس التكلفة هو أساس التكلفة من صاحب الأصلي، أو الشخص الذي أعطى لك الهدية. إذا كانت األسهم تتداول بسعر أقل من سعر الموهوبين، فإن السعر األدنى هو أساس التكلفة. إذا أعطيت لك الأسهم كميراث، فإن أساس التكلفة لأسهم الوارث هو سعر السوق الحالي للأسهم في تاريخ وفاة المالك الأصلي. هناك الكثير من المواقف المختلفة التي سوف تؤثر على أساس التكلفة الخاص بك، ونظرا لأهميتها فيما يتعلق الضرائب، إذا كنت في حالة فيها أساس التكلفة الحقيقية غير واضح، يرجى استشارة مستشار مالي. محاسب أو محامي الضرائب. لمزيد من المعلومات حول كيفية استخدام أساس التكلفة، وتحقق من استخدام الضرائب الكثير: وهناك طريقة لتقليل الضرائب. هل كانت هذه الإجابة مفيدة 71 من الأشخاص الذين وجدوا هذه الإجابة مفيدة إن أفضل طريقة لمعرفة ذلك هي مراجعة بيانكم من شركة الاستثمار. اعتبارا من السنة الضريبية 2011، كان مطلوبا من شركات الاستثمار الإبلاغ عن الأساس المعدل وما إذا كان أي ربح أو خسارة من بيع مصنفة على أنها قصيرة الأجل أو طويلة الأجل من بيع الأوراق المالية المحجوزة على النموذج 1099-B. هذا الشرط بالتأكيد جعلت الحياة المالية إيفيرونيرسكوس أسهل قليلا. ومع ذلك، فإن إترسكوس لا تزال مسؤوليتكم عن التحقق من البيانات المبلغ عنها، مثل سعر الشراء الأصلي، وتاريخ الشراء، وسعر البيع، وتاريخ البيع، وما إلى ذلك. وتقرر البيانات وحدها ما إذا كنت مؤهلا للحصول على مكاسب المستفيدين طويلة الأجل أو قصيرة الأجل. أفضل كانت هذه الإجابة مفيدة 50 من الناس وجدوا هذه الإجابة مفيدة إذا كنت ورثت الأسهم، وعموما فإن أساس التكلفة سيكون سعر السوق من الأسهم مضروبا في عدد الأسهم في تاريخ وفاة حامل. إذا قمت بشراء الأسهم خلال السنوات القليلة الماضية، يجب أن تكون قادرا على العثور على أساس التكلفة عن طريق الوصول إلى حسابك في شركة الوساطة الخاصة بك. إذا كنت can39t العثور على الانترنت، يمكنك الاتصال. إذا كنت قد اشتريت الأسهم منذ سنوات عديدة واندمجت الشركة أو تم تقسيم الأسهم، التي يمكن أن تكون عملية بحث تستغرق وقتا طويلا. يمكنك في كثير من الأحيان العثور على أسعار الأسهم التاريخية على الانترنت ولكن كنت won39t الحصول على الصورة الكاملة. كانت هذه الإجابة مفيدة 43 من الناس وجدوا هذه الإجابة مفيدة حساب أساس التكلفة هو أمبير بسيط على التوالي إلى الأمام. إترسكوس مهم جدا أن تعرف لأنك كمستثمر هي المسؤولة إلى مصلحة الضرائب. أساس التكلفة هو ما دفعته للسهم العمولة. مثال سريع هو شراء 100 شيز الأسهم 100 ودفع الوساطة 20 لجنة. سيكون أساسك 10،020. ومن العوامل الأخرى التي يجب أخذها في الاعتبار عند حساب تكلفة التكلفة، انقسامات الأسهم، وتوزيعات الأرباح في حالات خاصة مثل الهدية أو الميراث. إذا كنت بحاجة إلى مساعدة إضافية، أوصي التحقق من وووباسيس. قاعدة بيانات نتباسيسرسكو من المعلومات الأوراق المالية يعود إلى عام 1925، وتلقائيا حسابات لجميع الانقسامات، وعمليات الدمج أمبير العرضية. هل كانت هذه الإجابة مفيدة 0 من الأشخاص وجدوا هذه الإجابة مفيدة يجب أن تبحث عن مبلغ الشراء الأصلي الخاص بك بالإضافة إلى أي إضافات لاحقة. سيكون إجمالي التدفق النقدي هو أساس التكلفة. هل كانت هذه الإجابة مفيدة إنفستوبيديا لا تقدم خدمات ضريبية أو استثمارية أو مالية. يتم توفير المعلومات المتاحة من خلال إنفستوبيديا مستشار استشاري خدمة من قبل أطراف ثالثة فقط لأغراض إعلامية على أساس ما هو الحال على المستخدمين المخاطر الوحيدة. وليس المقصود من المعلومات أن تكون، ولا ينبغي أن تفسر على أنها نصيحة أو استخدامها لأغراض الاستثمار. إنفستوبيديا لا تقدم أي ضمانات بشأن دقة أو جودة أو اكتمال المعلومات و إنفستوبيديا لا تكون مسؤولة أو مسؤولة عن أي أخطاء أو حذف أو عدم دقة في المعلومات أو لأي مستخدم الاعتماد على المعلومات. المستخدم هو وحده المسؤول عن التحقق من المعلومات على أنها مناسبة للمستخدمين الاستخدام الشخصي، بما في ذلك سبيل المثال لا الحصر، طلب المشورة من الفنيين المؤهلين بشأن أي أسئلة مالية محددة قد يكون لدى المستخدم. في حين أن إنفستوبيديا قد تعديل الأسئلة المقدمة من قبل المستخدمين لقواعد اللغة، وعلامات الترقيم، والألفاظ النابية، وطول عنوان السؤال، إنفستوبيديا ليست متورطة في الأسئلة والأجوبة بين المستشارين والمستخدمين، لا تؤيد أي مستشار مالي معين الذي يقدم إجابات عن طريق الخدمة، و ليست مسؤولة عن أي مطالبات أدلى بها أي مستشار. إنفستوبيديا غير معتمدة من قبل أو متحالفة مع فينرا أو أي سلطة تنظيمية مالية أخرى أو وكالة أو جمعية. سعر الأسهم من العواقب الضريبية غير المؤهلة خيارات عند بيع الأسهم التي تم الحصول عليها من خلال ممارسة خيار الأسهم غير مؤهلين. عند ممارسة خيار الأسهم غير المؤهلين لك تقرير الدخل التعويض العادي. ولكن عند بيع الأسهم التي تبلغ مكاسب رأس المال أو الخسارة. أساسك للسهم (يستخدم لتحديد مقدار الربح أو الخسارة التي تبلغ عنها) يتضمن مبلغ الدخل الذي أبلغت عنه لممارسة الخيار، لذلك لا تحصل على ضرائب مرتين بنفس المبلغ. الإبلاغ عن مبيعات الأسهم لكثير من الناس، بيع الأسهم من خيار غير المؤهلين هو أول تجربة في بيع الأسهم. إذا كنت أرينت مألوفة مع القواعد قد يبدو أن يتم فرض ضريبة الدخل مرتين. لا خوف، لن يحدث. عند بيع الأسهم من خلال وسيط ستحصل على نموذج الإبلاغ عن نتائج هذا البيع: نموذج 1099-B. لا يوضح هذا النموذج كم الربح أو الخسارة التي يجب الإبلاغ عنها. فهو يروي فقط المبلغ الذي تلقته من عملية البيع. في متروك لكم لمعرفة كم من المكاسب أو الخسائر التي تقرير من بيع. للقيام بذلك تحتاج إلى معرفة أساس الخاص للسهم. عادة الأساس الخاص للأسهم هو ببساطة تكلفتك للسهم (بما في ذلك عمولة السمسرة، إن وجدت). ولكن ثيريس قاعدة خاصة للأسهم من الخيارات غير المؤهلين. أساس أسهمك عندما تمارس خيارا غير مؤهل، فإن أساسك يساوي المبلغ الذي تدفعه للأسهم بالإضافة إلى مبلغ الدخل الذي تبلغ عنه لممارسة الخيار. بشكل عام، هذا يعني أن أساسك سيكون مساويا لقيمة السهم في تاريخ ممارسة الخيار. على سبيل المثال: يمكنك ممارسة خيار غير مؤهل لشراء 1،000 سهم من الأسهم لمدة 15 للسهم الواحد عندما تكون قيمة السهم 40 للسهم الواحد. أنت تبلغ 25،000 من دخل التعويض (25 للسهم الواحد). أساسك للأسهم هو 40 للسهم الواحد: 15 دفعت بالإضافة إلى 25 كنت ذكرت كدخل. لا يتضمن أساسك أي مبلغ تدفعه لصاحب العمل للحصول على الحجب الضريبي. الربح أو الخسارة طرح أساسك من المبلغ الذي تلقيته في بيع أسهمك لتحديد مكاسبك أو خسائرك. لديك خسارة في رأس المال إذا كانت النتيجة رقم سلبي وإلا كان لديك مكسب رأس المال. فترة عقد لا يكفي لمعرفة مقدار المكسب أو الخسارة. تحتاج أيضا إلى معرفة فترة عقد الخاص بك. وهذا يتيح لك معرفة ما إذا كان الربح أو الخسارة الخاص بك هو على المدى القصير أو على المدى الطويل. تبدأ فترة الحجز الخاصة بك لهذا المخزون عند ممارسة الخيار. لا يمكنك تضمين الوقت الذي عقد الخيار. إذا كنت تبيع الأسهم سنة واحدة أو أقل بعد ممارسة الخيار الخاص بك الربح أو الخسارة على المدى القصير. عليك أن تنتظر سنة ويوم للحصول على مكاسب طويلة الأجل. الأسهم من قواعد الخيارات غير المؤهلة لتحديد الأساس الخاص وفترة عقد الأسهم من خيارات الأسهم غير المؤهلين. تشرح هذه الصفحة كيفية تحديد الأساس الأولي في المخزون المكتسب عند ممارسة خيار غير مؤهل. تقدم المناقشة الافتراضات التالية: لقد تلقيت خيارا فيما يتعلق بأداء الخدمات (كموظف، مدير، مستشار، وما إلى ذلك). والخيار ليس خيارا للحوافز. والخيار غير قابل للتداول بحرية في سوق الأوراق المالية المعمول بها. لقد حصلت على الأسهم من خلال ممارسة الخيار ودفع النقدية. (تطبق قواعد مختلفة، غير مشمولة هنا، إذا قمت بدفع ثمن الأسهم عن طريق تسليم أسهم الأسهم التي كانت مملوكة لك سابقا). ملاحظة: هذه الصفحة هي جزء من دليلنا العام لشراء وبيع الأسهم والصفقات فقط مع أساس الأسهم الخاصة بك. یشیر دلیل التعویضات في الأوراق المالیة والخیارات إلی دلیل لقضایا الضرائب التي تتضمن خیارات غیر مؤھلة وخیارات مخزون الحوافز. معلومات أساسية أنت بحاجة إلى دفع ضريبة في الوقت الذي تتلقى فيه خيارا غير مؤهل. كل الإجراءات، من وجهة نظر الضرائب للعرض، يحدث عند ممارسة الخيار. في ذلك الوقت، كنت تدفع مبلغ معين من النقد (سعر ممارسة) لشراء الأسهم. على الرغم من أنك تدفع المال ولا تحصل على المال، فإن قانون الضرائب يعاملك كما لو كنت تلقي الدخل. مبلغ الدخل هو الفرق بين (أ) القيمة السوقية العادلة للسهم الذي اشتريته، و (ب) المبلغ الذي دفعته مقابله. والفكرة هي أنك تلقيت منفعة عن طريق شراء المخزون بمبلغ أقل من قيمته، بحيث يجب معاملة هذه الفائدة كدخل. ويعامل هذا الدخل كتعويض عن الخدمات. وبعبارة أخرى، هو الدخل العادي، وليس كسب رأس المال. إذا كنت موظفا، يجب على صاحب العمل أن يبلغ عن هذا المبلغ كأجر. كما يجب على صاحب العمل أن يحجب هذا الدخل. ولكن الدخل ليس في شكل نقدي، ولا يستطيع صاحب العمل الوفاء بمتطلبات الاستقطاع عن طريق إرسال أسهم إلى مصلحة الضرائب. لذلك قد تكون هناك حاجة لدفع المزيد من المال (بالإضافة إلى سعر الشراء من الأسهم) لتلبية متطلبات الاستقطاع. تحديد الأساس المبدئي يساوي أساسك المبدئي للسهم (أ) المبلغ الذي دفعته للسهم، بالإضافة إلى (ب) المبلغ الذي طلب منك الإبلاغ عنه كإيراد. وبعبارة أخرى، فإن الأساس المبدئي للسهم يساوي قيمته السوقية العادلة في الوقت الذي مارست فيه الخيار. لا يتضمن الأساس الأولي للسهم أي مبلغ قد تكون قد دفعته لتلبية متطلبات الاستقطاع. هذا المال هو الائتمان على الضرائب الخاصة بك عن السنة التي تمارس الخيار، ولكن لا تضيف إلى أساس الخاص بك. تبدأ فترة الاحتفاظ بالسهم (المستخدمة لتحديد ما إذا كان لديك ربح طويل الأجل عند بيع السهم) في اليوم الذي تمارس فيه الخيار. لا يسمح لك بتضمين الفترة الزمنية التي احتفظت فيها بالخيار. على سبيل المثال: في عام 1999، تلقيت خيارا للحصول على 200 سهم من شيز (صاحب العمل) بمعدل 25 للسهم الواحد. لم يكن مطلوبا منك الإبلاغ عن أي دخل في ذلك الوقت. في عام 2001، عندما كان السهم يتداول في 40، كنت تمارس الخيار. دفعت 5000 لشراء 200 سهم بقيمة 8،000. وهذا يعني أن لديك دخل 3000. لتلبية متطلبات الاستقطاع (الاتحادية والدولة)، كان عليك أن تدفع 930 إضافية. أساسك للسهم هو 8،000. دخلك لعام 2001 يشمل 3000 من ممارسة الخيار، وتشمل اعتمادات الاستقطاع الخاصة بك 930 الإضافية التي دفعتها. ملاحظة: من الناحية الفنية، والأساس الخاص للأسهم يتضمن ثلاثة أشياء. بالإضافة إلى المبلغين المذكورين أعلاه (المبلغ المدفوع للسهم ومقدار الدخل الذي حصلت عليه)، فإنه يتضمن أي مبلغ تدفعه لاستلام الخيار غير المؤهل. فمن غير المعتاد أن تدفع أي شيء لخيار غير المؤهلين، لذلك في معظم الحالات سوف أساسك تشمل فقط اثنين من البنود المذكورة.